Compliance Audit

Wir helfen Ihnen ein individuell maßgeschneidertes Compliance und Risk Management einzuführen.

Ihr Ansprechpartner

Dr. Konstantin von Busekist
Partner
Leiter Compliance- und Wirtschaftsstrafrecht
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Über Compliance Audit

Die Einhaltung aller für die Geschäftstätigkeit eines Unternehmens maßgeblichen Gesetze, vertraglichen Verpflichtungen und internen Regelungen erfordert ein dem Unternehmen angemessenes Compliance Management als festen Bestandteil des Risikomanagements.

Die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Compliance-Organisation und ihrer Wirksamkeit im Unternehmensalltag gehört zu den Aufgaben der Internen Revision. Sie untersucht als unabhängige Prüfungsinstanz, ob die verschiedenen Unternehmensbereiche konform agieren. In einem Compliance Audit werden dabei spezielle Compliancebereiche danach geprüft, wie das Compliance Management in einzelnen Geschäftsbereichen oder bei den operativen Prozessen umgesetzt ist. Im Vordergrund stehen dabei stichprobenartige Prüfungen.

Das Ziel ist, Compliance-Risiken früh zu erkennen und Compliance-Verstöße aufzudecken. Solche Compliance Audits entfalten deshalb auch eine präventive Wirkung, weil sie auf potenzielle Täter abschreckend wirken. Schließlich kann ein Compliance Audit auch zur Integration neuer Geschäftseinheiten beitragen.

Grundlagen für die Prüfung eines Compliance Management-Systems (CMS) enthält der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) im März 2011 verabschiedete Standard IDW PS 980. Naturgemäß beschränkt sich dieser Standard auf generelle Aussagen zu den Grundelementen eines CMS und dessen Prüfung – in der Regel durch unabhängige Sachverständige. Jedoch wird die Überprüfung der Wirksamkeit des Compliance Managements in den operativen Geschäftsbereichen häufig Aufgabe der Internen Revision bleiben. Sie kann teilweise auch auf den vom Deutschen Institut für Interne Revision (DIIR) verabschiedeten IIR Revisionsstandard Nr. 2 zur Prüfung des Risikomanagements durch die Interne Revision zurückgreifen. Vor allem aber: Ein Compliance Audit erfordert umfassende juristische Kenntnisse.

Ausgehend von Ihren Bedürfnissen bieten wir Ihnen einen maßgeschneiderten Prüfungsansatz durch die KPMG Rechtsanwaltsgesellschaft mbH mit Unterstützung der KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft. Unsere Rechtsanwälte, Wirtschaftsprüfer, Branchenspezialisten und gegebenenfalls weitere Fachleute unterstützen Sie gern bei der Prüfung Ihres Compliance Managements.

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